Hinweis: Der Inhalt dieser Seite bezieht sich ausschließlich auf steuerliche Regelungen für Photovoltaik-Anlagen. Wenn Sie Wissen wollen, was der Unterschied zwischen Photovoltaik- und Solaranlagen ist, können sie dies in unserem Ratgeberartikel genau nachlesen.
Umsatzsteuer auf Kauf und Installation von PV-Anlagen
Seit dem 1. Januar 2023 entfällt die Umsatzsteuer auf die Lieferung und den Einbau von Photovoltaikanlagen. Das gilt für Photovoltaikmodule, Wechselrichter und Batteriespeicher – auch wenn ein Speicher später nachgerüstet wird.
Die Steuerbefreiung gilt nur für Anlagen, die auf oder in der Nähe eines Wohngebäudes installiert werden. Auch öffentliche Gebäude oder Gebäude mit sozialem Zweck profitieren davon. Entscheidend ist, dass die gesamte Lieferung und Installation nach dem 1. Januar 2023 erfolgt ist.
Für private Betreiber bedeutet das vor allem geringere Kosten, weil die 19 % Umsatzsteuer entfallen. Eine Anlage, die früher 10.000 Euro netto kostete, war mit Mehrwertsteuer 11.900 Euro teuer. Jetzt bleibt es bei 10.000 Euro. Außerdem gibt es keinen bürokratischen Aufwand mehr mit Vorsteuerabzug oder Umsatzsteuervoranmeldungen.
Wer seine PV-Anlage vor 2023 gekauft hat, kann die damals gezahlte Steuer jedoch nicht rückwirkend erstattet bekommen.
Unternehmerstatus und Kleinunternehmerregelung für Photovoltaikanlagen
Sobald man Strom ins öffentliche Netz einspeist, gilt man steuerlich als Unternehmer. Das bedeutet aber nicht automatisch, dass zusätzliche Steuerpflichten entstehen.
Wer nur eine kleine PV-Anlage betreibt, fällt fast immer unter die Kleinunternehmerregelung. Diese gilt, wenn der Umsatz im Vorjahr unter 22.000 Euro lag und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht überschreitet.
Kleinunternehmer müssen keine Umsatzsteuer auf ihre Einnahmen abführen und haben dadurch weniger bürokratischen Aufwand. Es entfallen Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärungen.
In vielen Fällen muss eine private PV-Anlage nicht einmal mehr dem Finanzamt gemeldet werden. Eine Anmeldung ist nur erforderlich, wenn die Umsatzgrenzen überschritten werden oder weitere gewerbliche Tätigkeiten bestehen.
Hinweis: Dies ist keine Steuerberatung. Bei Unsicherheiten oder spezifischen Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.
Allgemeines über Photovoltaikanlagen
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Nein, eine Baugenehmigung ist nicht erforderlich. Bei denkmalgeschützten Objekten kann es jedoch Ausnahmen geben. -
a, eine Wallbox kann mit Solarstrom genutzt werden. Wie das funktioniert und auf was Sie achten sollten, erfahren Sie in unserem Ratgeberartikel Photovoltaik mit Wallbox kombinieren. -
Die Solaranlage erzeugt auch bei indirektem Licht Energie. Der Ertrag ist jedoch etwas geringer als bei direkter Sonneneinstrahlung. -
Ja, man kann eine Wärmepumpe mit einer Solaranlage betreiben. Diese Kombination ist besonders effizient und umweltfreundlich, da die Solaranlage den benötigten Strom für den Betrieb der Wärmepumpe liefert. Wie eine PV-Anlage mit einer Wärmepumpe kombiniert werden kann, erfahren Sie in unserem Ratgeberartikel. -
- Sie können gezielt Ihre Stromkosten senken, indem Sie den erzeugten Strom für sich selbst verwenden (Eigenstromnutzung).
- Der Betrieb einer Solaranlage läuft ohne großen Aufwand und macht Sie unabhängiger von steigenden Energiepreisen.
- Sie erhalten eine gesetzlich festgeschriebene Vergütung bei der Einspeisung ins Stromnetz - für 20 Jahre garantiert (ab Inbetriebnahme der Solaranlage).
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- Zunächst muss die Konstruktion (Tragfähigkeit) des Daches beachtet werden.
- Sie benötigen etwa eine freie Fläche von 30 m² auf dem Dach.
- Eine Ausrichtung nach Süden ist optimal.
- Bestenfalls beträgt der Neigungswinkel des Daches 30-40°.
- Zudem sollten die Module nicht durch Bäume, Kamine etc. verschattet werden.
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Photovoltaikanlagen bieten zahlreiche Vorteile, die sie zu einer attraktiven Option für die Energieversorgung machen:
- Kostenersparnis: Durch die Nutzung von Solarstrom können die Stromkosten erheblich gesenkt werden. Eine PV-Anlage kann sich in etwa 8 bis 9 Jahren amortisieren und langfristig erhebliche Einsparungen ermöglichen.
- Umweltfreundlichkeit: Photovoltaikanlagen erzeugen Strom ohne CO₂-Emissionen und tragen somit aktiv zum Klimaschutz bei.
- Unabhängigkeit: Mit einer eigenen PV-Anlage wird man unabhängiger von Stromversorgern und steigenden Strompreisen. Ein Stromspeicher kann diese Unabhängigkeit weiter erhöhen, indem er überschüssigen Solarstrom speichert.
- Wertsteigerung der Immobilie: Häuser mit PV-Anlagen können an Wert gewinnen und lassen sich meist so schneller und zu höheren Preisen verkaufen.
- Geringer Wartungsaufwand: Solaranlagen sind robust und wartungsarm. Die meisten Module haben eine Lebensdauer von 30 bis 40 Jahren.
- Fördermöglichkeiten: Es gibt verschiedene staatliche Förderprogramme und Zuschüsse, die die Investitionskosten für PV-Anlagen senken können. Wir haben für Sie die aktuellen Förderprogramme zusammengetragen.
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Die optimale Größe eines Stromspeichers für eine Solaranlage hängt von mehreren Faktoren ab, darunter die Leistung der PV-Anlage und der Stromverbrauch des Haushalts. Hier sind einige allgemeine Richtlinien:
Verhältnis zur Anlagenleistung:
Eine häufig empfohlene Faustregel ist, dass die Speicherkapazität etwa 1 kWh pro installiertem Kilowatt Peak (kWp) der PV-Anlage betragen sollte. Das bedeutet, für eine 5 kWp Anlage wäre ein 5 kWh Speicher sinnvoll.
Jährlicher Stromverbrauch:
Eine andere Methode ist, die Speicherkapazität basierend auf dem jährlichen Stromverbrauch zu berechnen. Hierbei wird oft empfohlen, etwa 1 kWh Speicherkapazität pro 1.000 kWh Jahresstromverbrauch zu planen.
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Mit unserem enviaM Energiemanagent können Sie Ihre Solaranlage und den Stromverbrauch in Ihrem Haushalt bequem überwachen. Sie können mehrere Verbrauchsstellen in Ihrem Haus so steuern, dass sie selbst erzeugten Strom nutzen.